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用友软件U852教程:应收账款模块

时间:2011-01-14 23:44来源: 作者: 点击:
  一、 应收账款模块

  1. 基本设置:(以02操作员登录企业门户)

  操作提示:以02操作员登录企业门户,业务——财务会计——应收款管理

  A、选项设置:应收款系统的业务控制参数

  ·应收款核销方式:按单据;

  ·单据审核日期依据:单据日期;

  ·汇兑损益方式:月末处理;

  ·坏账处理方式:应收余额百分比;

  ·代垫费用类型:其他应收单;

  ·应收账款核算类型:详细核算;

  ·是否自动计算现金折扣:√;

  ·是否登记支票:√;

  ·核销是否生成凭证:√。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——设置——选项,点击“编辑”,然后按要求设置即可。

  B、初始设置:

  (1)应收款系统的常用科目

  ·应收科目: 1122;

  ·预收科目: 2203;

  ·应交增值税科目: 22210102;

  ·银行承兑科目: 1121;

  ·票据利息科目: 660301;

  ·票据费用科目: 660302。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——基本科目设置

  (2)应收款系统的结算方式科目

  表20 结算方式科目设置一览表

  结算方式币 种科 目

  现金结算人民币1001(库存现金)

  现金支票人民币1001(库存现金)

  转账支票人民币100201(银行存款——人民币户)

  银行汇票人民币100201(银行存款——人民币户)

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——结算方式科目设置

  (3)应收款系统的坏账准备相关参数

  ·提取比率:0.5%;

  ·坏账准备期初余额:800;

  ·坏账准备科目:1231(坏账准备);

  ·对方科目:670101(资产减值损失——计提的坏账准备)。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——坏账准备设置。

  (4)应收款系统的账龄区间

  表21 账龄区间一览表

  序号起 止 天 数总天数

  010~3030

  0231~6060

  0361~9090

  0491~120120

  05121以上

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——账龄区间设置

  (5)应收款系统的报警级别

  表22 报警级别一览表

  序号起止比率总比率级别名称

  010以上10A

  0210%~30%30B

  0330%~50%50C

  0450%~100%100D

  05100%以上 E

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——设置——初始设置——报警级别设置

  2、发生销售业务,录入应收单据并进行审核

  ① A、按以下信息录入应收单据:

  12日,市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套,单价25元,开具销售专用发票,货税款尚未收到(开户银行:工行丰台支行,账号345678),税率17%。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——日常处理——应收单据处理——应收单据录入。按业务情况输入完成以后,保存,再单击“审核”,提示“是否立即制单”,选择“是”,即可生成一张记账凭证,对应下题对凭证进行修改,保存凭证即可。

  注意:税率17%,直接输入17即可。

  备注要写上,生成凭证时摘要即是备注的内容。

  B、对以上应收单据进行审核,并立即生成如下凭证:

  借:应收账款(1122) 17 550

  贷:主管业务收入──电子商务讲座(600102) 15 000

  应交税费──应交增值税(销项税额)(22210102) 2 550

  ② A、按以下信息录入应收单据:

  14日,市场部付海涛向天津海达公司销售商品一批:多媒体课件50套,单价58元;多媒体开发工具1套,单价8000元;网页制作工具1套,单价1200元;多媒体教程50套,单价32元。开具普通销售发票,货税款以不带息商业承兑汇票方式结算(票号:8806;期限,三个月),税率17%。

  B、对以上应收单据进行审核,并立即生成如下凭证:

  借:应收账款(1122) 16 029

  贷:主管业务收入──多媒体课件(600105) 2 900

  主管业务收入──多媒体开发工具(600103) 8 000

  主管业务收入──网页制作工具(600104) 1 200

  主管业务收入──多媒体教程(600101) 1 600

  应交税费──应交增值税(销项税额)(22210102) 2 329

  C、针对以上业务增加一张商业承兑汇票

  3、收到应收账款,填制收款单据与审核

  A、按以下信息录入收款单据:

  16日市场部付海涛收到北京翰博书店用于偿还电子商务讲座货款17550元的转账支票一张。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——日常处理——收款单据处理——收款单据录入,点击“增加”根据以上信息录入,保存,点击“审核”,提示“是否立即制单”选择“是”,即可生成一张记账凭证,对应下题对凭证进行修改,保存凭证即可。

  B、对以上收款单据进行审核,并立即生成如下凭证:

  借:银行存款—人民币账户 17550

  贷:应收账款 17550

  C、审核另一收款收据(即填制的那张商业承兑汇票),并立即生成如下凭证:

  借:应收票据 16029

  贷:应收账款 16029

  4、手工核销应以上两笔销售及收款业务。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——核销处理——手工核销,输入应收单据的结算金额,保存即可。

  5、执行查看“单据查询”下的各项操作。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——单据查询。

  6、账表管理:查看总账、明细账等。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——账表管理——业务账表

  7、进行月末结账处理。

  操作提示:业务——财务会计——应收款管理——月末处理——月末结账。

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